|
(2016年10月28日公告)
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和市政府批準(zhǔn)的2015年度審計項(xiàng)目計劃安排,2015年6月,惠州市審計局對惠州市代建項(xiàng)目管理局(下稱市代建局)2014年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了送達(dá)審計調(diào)查,并對重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計調(diào)查結(jié)果報告如下:
一、基本情況
市代建局為市政府直屬正處級事業(yè)單位,經(jīng)費(fèi)由財政全額撥款,負(fù)責(zé)市政府投資的非經(jīng)營性項(xiàng)目代建管理工作。執(zhí)行事業(yè)單位會計制度。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)《關(guān)于批復(fù)2014年經(jīng)費(fèi)預(yù)算的通知》(惠財預(yù)〔2014〕16號),市財政局年初批復(fù)惠州市代建項(xiàng)目管理局2014年度預(yù)算收入1030.95萬元;當(dāng)年財政追加103.13萬元,其中:基本經(jīng)費(fèi)追加52.09萬元,項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)追加51.04萬元。全年預(yù)算安排收入總計1134.08萬元;實(shí)際到位資金889.43萬元,其中:預(yù)算收入884.07萬元,其他收入5.36萬元。
市財政局年初批復(fù)2014年度預(yù)算支出1030.95萬元,預(yù)算追加103.13萬元,全年預(yù)算安排支出總計1134.08萬元;實(shí)際支出852.03萬元。
(二)經(jīng)費(fèi)收支結(jié)余情況
2014年度總收入889.43萬元;本年總支出852.03萬元,;本年度收支結(jié)余37.40萬元,加上年結(jié)余26.73萬元,年末累計結(jié)余64.13萬元(其中:基本結(jié)余16.13萬元,項(xiàng)目結(jié)余48萬元)。
(三)“三公”經(jīng)費(fèi)管理使用情況
市財政局年初批復(fù)市代建局公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算7萬元,公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)預(yù)算10.50萬元,因公出國(境)費(fèi)用預(yù)算0萬元。
市代建局2014年“三公”經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出19.32萬元(其中:公務(wù)接待費(fèi)支出5.13萬元,公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)支出14.19萬元,因公出國(境)費(fèi)支出0萬元),比2013年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出22.21萬元下降13.01%。
二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)以前年度結(jié)余資金未納入預(yù)算統(tǒng)籌安排。市代建局未將2013年末結(jié)余26.73萬元納入2014年度預(yù)算,造成未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)使用以前年度結(jié)余。
(二)部分支出未使用公務(wù)卡結(jié)算。市代建局部分支出由報賬人員個人先行墊付,報賬后財務(wù)人員將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)賬至報賬人員的銀行賬戶(非公務(wù)卡),如支付加油卡充值費(fèi)1萬元、車輛維修費(fèi)0.61萬元、食品0.48萬元等,涉及金額3.79萬元。
三、審計處理情況和建議
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市審計局已依法出具了審計調(diào)查報告,并將審計結(jié)果提交惠州市審計執(zhí)法聯(lián)席會議。同時,市審計局提出以下建議:一是加強(qiáng)預(yù)算管理,提高預(yù)算編制的完整性,增強(qiáng)財政預(yù)算約束力,不斷提高資金使用效益;二是積極推行公務(wù)卡結(jié)算,減少現(xiàn)金支出,增加公務(wù)支出透明度。
四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市代建局高度重視,認(rèn)真落實(shí)整改工作,一是加強(qiáng)預(yù)算管理工作,二積極推行公務(wù)卡結(jié)算,三是規(guī)范財務(wù)報銷制度。
|
網(wǎng)站無障礙
